蓝盾股份:关于公司创业板公开发行可转换公司债券申请文件二次反馈意见的回复
分类:创业故事 热度:

证券简称:蓝盾股份 证券代码: 300297

关于蓝盾信息安全技术股份有限公司

创业板公开发行可转换公司债券

申请文件二次反馈意见的回复

保荐机构(主承销商)

(广东省广州市黄埔区中新广州知识城腾飞一街 2 号 618 室)

二〇一八年三月

关于蓝盾信息安全技术股份有限公司

创业板公开发行可转换公司债券

申请文件二次反馈意见的回复

中国证券监督管理委员会:

根据贵会于 2018 年 1 月 24 日出具的《中国证监会行政许可项目审查二次反馈意见通知书》( 171978 号),蓝盾信息安全技术股份有限公司(以下简称 “蓝盾股份” 、 “发行人” 、 “公司 ” 或 “上市公司 ” )、广发证券股份有限公司(以下简称 “广发证券” 或 “保荐机构” )、北京国枫律师事务所(以下简称 “ 国枫律所” 或 “律师” )、大华会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称 “会计师”或 “审计机构” )及时对反馈意见逐项进行认真研究和核查,现对反馈意见作出如下回复,本回复中简称与《蓝盾信息安全技术股份有限公司创业板公开发行可转换公司债券募集说明书》中的简称具有相同含义,请审阅。

本反馈意见的回复除特别说明外,金额均为人民币,若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况,均为四舍五入原因造成。

目录

一、重点问题................................ ................................ 5

1、发行人本次募投项目拟建设办公楼面积 11 万平方米,其中研发项目用地 2.12 万平方米,综合用地 8.88 万平方米,且申请人前次募集资金建设项目尚未完工,本次募投项目与前募项目之一相同或类似。请发行人说明:(1)本次募投研发基地项目拟招聘的人员数量、构成、来源,人均用地面积是否与此前基地或可比公司存有较大差异,研发基地用途是否确已明确;(2)综合用地面积较大的合理性,是否与公司业务具有关联性,进行大面积综合建设的必要性合理性,其直接或间接效益情况,建设的经济性考虑;(3)前次募集资金用途变更比例较高的原因及合理性,当前完工进度,是否存在进度延缓的情形,前募资金使用是否符合《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》的相关规定,是否构成本次发行障碍;(4)本次募投项目与前募项目-西南总部及研发基地、产业园建设的关系,从产品(或服务)类型及功能、技术路径、主要客户、经营模式、在手订单等方面说明本次募投项目和前募项目-西南总部及研发基地、产业园建设的差异,是否存在重复投资的情形,结合现有办公大楼使用情况及在建项目情况,说明本次募投项目拟大规模新建办公楼的必要性合理性;(5)本次募集资金项目中 2.9 亿主要用于购置设备,且规模数量较大,请结合募投项目规模、现有研发能力、拟投入的研发人员、维护人员等情况,说明拟大量购置设备的必要性;(6)结合前述情况,说明发行人作为软件类企业,频繁进行大规模固定资产投资的必要性合理性,是否过度融资。 ..................................... 5

2、 2017年 11 月 29 日,发行人的全资子公司蓝盾投资和新兴基金及实际控制人控制的蓝盾赢融,拟共同发起设立蓝盾科信基金。请发行人说明:(1)设立蓝盾科信基金的原因及背景、目前的进展情况,并结合蓝盾赢融成立时间及在投资领域的经验等,说明蓝盾赢融是否专为与蓝盾投资共同发起设立蓝盾科信基金而成立,蓝盾科信基金由蓝盾赢融而不是蓝盾投资担任执行事务合伙人的必要性及合理性,蓝盾赢融收取管理费及获取超额收益的合理性及公允性;(2)本次关联交易履行的程序,是否符合公司法、上市规则及公司章程等相关规定;(3)发行人投资蓝盾科信基金是否为财务性投资,截至目前的出资情况及未来出资计划,未来是否会使用募集资金变相用于财务性投资;(4)蓝盾科信基金未来将投资与发行人主营业务相关的领域,可能与发行人存在同业竞争,控股股东、实际控制人是否违背了对投资者所作出的公开承诺,如何采取有效措施防范或避免控股股东、实际控制人损害申请人的利益;(5)控股股东、实际控制人是否存在损害上市公司及投资者利益的情形,是否构成本次发行的实质障碍。(6)结合发行人最近一期末货币资金余额较大(约 14.6亿),近期拟设立投资产业基金的情况,进一步说明公司以募集资金补充流动资金、投资建设办公楼的融资必要性及融资规模的合理性,是否存在过度融资的情形。请保荐机构发表核查意见,并核查说明本次融资规模是否合理,是否过度融资。涉及合法合规问题的,请律师一并发表核查意见。 .................................................... 50

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